【廣東話】物業稅全攻略:自住要交稅?點計點慳一文睇清!
喺香港買樓係好多人心目中嘅人生大事,但除咗首期同供樓之外,物業稅呢樣嘢你又知幾多?尤其係而家咁多人關注自住物業使唔使交稅,今次就等我同大家詳細拆解物業稅嘅各種疑問,等你可以精明慳稅!
物業稅基本概念:咩係物業稅?
物業稅(Property Tax)係香港政府向喺香港境內擁有物業嘅業主徵收嘅一種稅項,簡單講就係你持有物業就要向政府交稅。但係咁,唔同用途嘅物業嘅稅務待遇又唔同,所以先會有好多人問:「自住物業要交稅嗎?」
物業稅嘅計算方法係根據物業嘅「應評稅淨值」嚟徵收,標準稅率現時係15%。記住啊,係淨值唔係總值,即係話會先扣除一啲免稅額同支出先至計稅。
自住物業要交稅嗎?即刻話你知!
直接答你:純自住物業一般唔使交物業稅!
冇錯,如果你間樓真係100%用嚟自己住,冇任何部分出租或者商用,咁就唔使繳交物業稅。呢個係因為香港嘅物業稅只針對出租物業嘅租金收入嚟徵收,自住物業冇租金收入,自然就唔使交物業稅啦!
但係要留意,自住物業雖然唔使交物業稅,但每年依然要交差餉同可能嘅地租。差餉係按物業嘅應課差餉租值徵收,一般係5%(2023/24年度有寬免),而地租就係3%。所以唔好混淆咗物業稅同差餉啊!
點證明係自住物業?
既然自住唔使交稅,咁稅務局點知道你間樓係自住定出租呢?主要睇以下幾點:
- 水電煤單:如果啲單係你個名,用量又符合自住水平,就係有力證明
- 住址證明:銀行信件、政府信件寄去物業地址
- 選民登記:用該地址登記做選民
- 冇租約:當然唔可以有任何出租文件啦
稅局有權要求你提供證明,所以記住keep好呢啲文件,通常要保留最少7年!
混合用途點計稅?一部份自住一部份出租
而家好多人會將物業部分出租,例如自己住一間房,另一間租出去,咁點計呢?呢種情況就要按比例計稅:
例子:
- 你間樓有兩間房,一間自住一間出租
- 全年租金收入$120,000
- 應課稅淨值 = 租金收入 - 20%標準扣除(修葺支出等)
- 即 $120,000 x 80% = $96,000
- 但因為只係一半出租,所以實際應評稅淨值 = $96,000 x 50% = $48,000
- 物業稅 = $48,000 x 15% = $7,200
記住呢個只係簡化計算,實際可能要考慮更多因素,最好問返專業會計師。
物業稅 vs 個人入息稅點揀著數?
如果你有出租物業收入,除咗要交物業稅,仲可以選擇用個人入息課稅方式計稅,邊樣著數啲?
主要分別:
- 物業稅:固定15%,冇免稅額,但可以有20%標準扣除
- 個人入息課稅:按累進稅率(2%-17%),可以扣埋免稅額同其他支出
通常如果:
- 你其他收入唔高 → 個人入息課稅可能著數
- 你高收入人士 → 物業稅可能平啲
小貼士:稅局會自動計邊樣對你有利,你可以唔使自己煩!
點報物業稅?報稅表填寫指南
收到稅局寄嚟嘅物業稅報稅表(BIR57表格),點填好?
主要填以下幾部分:
1. 物業資料:地址、用途(全自住/部分出租等)
2. 租金收入:如實申報全年租金
3. 支出扣除:可以扣減嘅實際支出或選擇20%標準扣除
4. 聲明:確認資料正確
記住:
- 全自住就喺用途嗰欄tick「自用」
- 冇收到報稅表但有利潤都要主動申報
- 虛報好大鑊,最高罰款$10,000加應繳稅款三倍!
物業稅常見陷阱同避坑指南
- 短租都要報:就算只係租咗幾個月或者Airbnb,都要申報
- 免費俾人住:例如俾親戚住收好平租,稅局可能會按市價計稅
- 裝修費攤分:大額裝修可以分幾年扣除,唔好一次過claim晒
- 遲交罰款:遲交報稅表最低罰$1,200,仲會計利息
慳物業稅合法方法
想合法減少物業稅負擔?可以考慮:
- 實際支出扣稅:如果實際修葺費多過租金20%,就唔好用標準扣除
- 分攤裝修成本:大裝修可以分幾年申報扣除
- 自住比例:合理安排自用面積比例
- 免租期:合理免租期嘅租金可以扣除
溫馨提示:唔好亂用方法避稅,稅局查到你會好麻煩!
物業稅常見Q&A
Q:買咗樓但未入住,要交物業稅嗎?
A:如果真係冇出租,只係空置,都算自住用途,唔使交物業稅。
Q:車位出租要交稅嗎?
A:獨立車位出租收入都要交物業稅,除非連同自住物業一齊租。
Q:海外物業使唔使報香港物業稅?
A:香港物業稅只適用於香港境內物業,海外物業租金收入可能要交當地稅。
Q:聯名物業點計稅?
A:按業權比例分攤,例如各50%業權就各自申報50%租金收入。
總結:自住物業稅務安排
最後總結返重點:
- ✅ 100%自住物業:唔使交物業稅,但要交差餉地租
- ❌ 出租物業:要按租金收入交15%物業稅
- 🔄 部分出租:按比例計稅,記得保留證明文件
- 💡 個人入息課稅可能更抵,稅局會自動計最優惠方案
記住,稅務條例成日更新,如果有複雜情況最好問返專業會計師或者直接打去稅局查詢(熱線:187 8022)。希望呢篇文幫到大家清晰了解物業稅,做個精明業主!